Назад к списку

Штрафы ИП 

Совсем нелишним перед началом своего собственного дела знать о том, какие подводные камни могут ожидать индивидуальных предпринимателей. Этими камнями могут быть штрафы за нарушения, о которых ИП даже могут и не подозревать. Поэтому предлагаем перед открытием и регистрацией ИП изучить возможные ситуации, когда от вас потребуется знание сроков подачи документов и другие тонкости ведения личного дела.



Да, такое может вас ожидать уже при регистрации ИП. Например, если вы рискнете вести предпринимательскую деятельность без регистрации, то наверняка за этим последует штраф. Причем нужно помнить, что оплатив штраф, вы не можете продолжать эту же свою деятельность в обход регистрации. Поэтому проще все-таки серьезно отнестись к началу собственного дела и официально зарегистрироваться, соответственно всем требованиям законодательства. Потому как за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации границы штрафа установлены от 500 до 2 000 рублей (административная ответственность), но плюс ко всему за решение работать без госрегистрации ИП в 2018 — 2019 году штраф составит от 40 000 рублей, более точная его сумма должна достигать 10% от полученного незаконно дохода (пункт 2 статьи 116 НК РФ). За осуществление деятельности без соответствующей лицензии штраф в пределах от 2 000 до 2 500 рублей. При полученном доходе от незаконного предпринимательства свыше 1,5 млн. рублей возможно и уголовное наказание – уплата до 300 000 рублей штрафа, перечисление дохода осужденного за последующие 2 года в бюджет, 480 часов обязательных работ или даже арест на полгода; если доход незарегистрированного ИП оказался особо крупным – от 6 миллионов рублей, то можно на 5 лет оказаться в месте лишения свободы или, в лучшем случае, обойтись суммой штрафа от 100 000 до 500 000 рублей. 

В общем, понятно, что лучше не нарушать законодательство и оформить свою деятельность должным образом. Поэтому, продолжим. Следующим этапом после подачи документов и получении после свидетельства ОГРНИП и выписки из ЕГРИП необходимо встать на учет в ПФР. Если у вас нет наемных сотрудников, то вы регистрируетесь в системе автоматически. Оплачивать страховые взносы необходимо только за себя. При наличии наемных работников в обязательном порядке требуется регистрация ИП в ПФР в качестве работодателя. Оплата взносов осуществляется и за наемных работников, в том числе. Запомните, что встать и на учет в ФСС вы обязаны в течение 30 дней после регистрации ИП. Стоит обратить внимание, что за несвоевременную регистрацию в ФСС предпринимателя могут оштрафовать (26.28 Закона № 125-ФЗ): ИП не зарегистрировался в срок до 90 календарных дней — на 5 000 руб., а если не зарегистрировался в срок свыше 90 дней — на 10 000 руб. 

Как видно из вышеуказанного при нарушении правил регистрации ИП в ФСС в качестве работодателя штраф в 2018 — 2019 году составит 5 000 или 10 000 рублей в зависимости от продолжительности периода без обращения в страховой фонд, а также от 20 000 рублей (10% от полагающихся работнику выплат). Также нарушитель не избежит начисления пени.Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на «упрощёнке» всего одна годовая декларация, а на ПСН (патентной системе налогообложения) деклараций нет вообще. Когда ИП нанимает работников все меняется - и об этом не следует забывать. Несколько видов отчетов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные отчеты. Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую, определяется размером в 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета по форме СЗВ-М штраф составляет 500 рублей за одного человека. Не стоит забывать, что предпринимателям не нужно вести бухгалтерский учет, но ведь кроме него, существует и другой учет — налоговый. К этому виду учета относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов (КУДиР) для всех видом налогообложения разве что, кроме «вменёнки». КУДиР – в данном случае, выступают регуляторами налогового учёта, и за отсутствие данных налагается штраф от 10 000 до 30 000 рублей согласно статье 120 Налогового кодекса РФ. Кроме книг учёта, а еще деклараций, которые нужно оформлять сообразно выбранному виду налогообложения, следует правильно оформлять и первичную документацию. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что обычно начисляют штраф. 

Налоги должны быть уплачены вовремя и в полном размере. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога. Не стоит забывать, что каждый ИП независимо от наличия доходов, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов исчисляется любым временем не позднее 31 декабря текущего года. Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 000 рублей, установили иной срок оплаты - до 1 июля следующего года. Возникает вопрос: нужно ли будет платить штрафы за неуплату страховых взносов? Оказывается все зависит от того, правильно ли были они рассчитаны. По мнению Министерства Финансов РФ (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912) наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафами нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке. То есть, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафам.Индивидуальный предприниматель может также являться работодателем, как и любая организация. Соответственно, со своим работником он просто обязан заключить письменный трудовой договор. Если же факт необходимости заключения договора будет игнорироваться ИП, то согласно статье 5.27 Кодекса об Административных правонарушениях Российской Федерации такому работодателю предусмотрен штраф, который составляет от 5 000 рублей до 10 000 рублей. Это при первично выявленном нарушении. Если же подобное случится повторно, то ИП не избежать штрафа в размере от 30 000 до 40 000 рублей.Сложнее происходят дела, если ИП решил нанять работника-иностранца, а все потому, что для беспрепятственного выполнения своих обязанностей ему следует пройти процедуру регистрации. Штраф индивидуальному предпринимателю за неоформленного работника-иностранца может быть назначен, если последний работает без нужных соответствующих разрешений и патента на деятельность. Наказание в таком случае понесут оба: как ИП, так и иностранец-работник. И последнему грозит депортация на родину. Минимальный штраф же для ИП в таком случае составит порядка 25 000 рублей. 

Существует также еще один вид штрафа. Об отсутствии онлайн-кассы и контрольно-кассовой техники.Согласно части 2 статьи 14.5 Кодекса об Административных Правонарушениях РФ неприменение ККТ (контрольно-кассовой техники) в установленных законодательством Российской Федерации случаях влечет ответственность: штраф на ИП в размере от 0,25 до 0,5 размера суммы расчета без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей. Это как раз и есть штраф за работу без кассового аппарата. Он же — за отсутствие онлайн кассы, и он же если не пробили кассовый чек на кассе. Также существует ряд других штрафов, например: если оборудование не зарегистрировано в госреесте, если, наоборот, отсутствует кассовое оборудование, которое было зарегистрировано. Также, если сумма покупок не соответствует сумме чека, которую пробил кассир покупателю. Штраф в таких случаях определяется суммой от 4 000 до 6 000 рублей. Необходимо и важно знать, что эти суммы штрафов взыскиваются, если нарушение произошло впервые. Если же это уже не первый случай, то наказание при повторном нарушении будет значительно жестче — приостановление работы на максимальный 90-дневный срок (при условии, что расчетная сумма будет превышать 1 миллион рублей). 

Еще один тип штрафа - за неоформление путевого листа. Если транспортное средство используется для перевозки пассажиров, товаров или грузов, некоего багажа, то обязательно должен быть при себе оформленный должным образом путевой лист. Даже, если индивидуальный предприниматель сам совершает поездку на личном автотранспорте. Штраф за отсутствие путевого листа составляет 500 рублей согласно статье 12.3 КоАП РФ. Но, существует другая статья, на которую при подобном случае может сослаться инспектор, остановивший транспортное средство и проверяющий документы. Это статья КоАП — 12.31.1. Тогда согласно ей штраф может составлять от 20 000 рублей до 100 000 рублей. В некоторых случаях, конечно, могут сделать только предупреждение, а еще могут выписать штраф за неправильно оформленный путевой лист. 

Существует еще момент, за который выписывают штраф. Это размещение наружной рекламы без разрешения, за звуковое оповещение граждан о предоставляемых услугах и товарах. Размещение рекламы на автомобиле грозит штрафом до 30 000 рублей. Размещение наружной рекламы без разрешения от 10 000 рублей до 30 000 рублей. Реклама на столбах, знаках и асфальте — минимум в размере 10 000 рублей.